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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2017年9月28日至11月1日,我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處（以下簡稱鹽田街道辦）提供的沿港社區(qū)服務中心室內(nèi)裝修改造及設備購置項目工程結(jié)算進行了審計。審計工作得到了該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料、報表及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會計資料及其它證明資料的真實性、完整性負責，深圳市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

　　一、基本情況

　　沿港社區(qū)服務中心室內(nèi)裝修改造及設備購置項目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2015〕21號文批準建設，計劃投資125萬，資金來源為區(qū)財政，項目建設單位為鹽田街道辦。開工時間為2016年3月13日, 2016年6月24日通過竣工驗收，質(zhì)量驗收等級為合格。

　　二、審計結(jié)果及審計評價

　　（一）審計結(jié)果

　　該項目送審金額為1,241,766.80元，經(jīng)審計，審定金額為1,236,015.47元，共計核減5,751.33 元,核減0.46%，詳見附件。其中：

　　該項目建安投資工程施工單位送審金額為915,426.26元，建設單位初審金額為800,000.00元，審計局審定金額為794,658.93 元，共計核減5,341.07 元。

　　（二）審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖浚こ藤Y料齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用況；在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資125萬元，實際投資123.60萬元。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的問題

　　（一）實際工期超合同工期

　　該工程施工合同要求工期90天，實際開工日期為2016年3月13日，竣工日期為2016年6月24日，實際施工工期103日歷天，超過合同工期13天。建設單位已提供工期延期說明。

　　建設單位今后應加強項目工期管理，確保項目按期完工并組織竣工驗收。

　　（二）未按規(guī)定時限送審竣工決算

　　該工程于2016年6月24日通過竣工驗收，建設單位于2017年9月送審竣工財務決算，與《深圳市鹽田區(qū)政府投資項目管理辦法》（深鹽府〔2014〕20號）第二十七條“工程竣工驗收后，建設單位應在6個月內(nèi)完成項目竣工決算報告編制，報區(qū)審計部門審計”的規(guī)定不符。

　　建設單位在今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請鹽田街道辦自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告至深圳市鹽田區(qū)審計局。

　　深圳市鹽田區(qū)審計局

　　2017年12月12日